Ovladavanje PDV-om – ključ za tačno i bezbedno poslovanje!

Naša PDV obuka osmišljena je kao sveobuhvatan, praktično orijentisan kurs koji vas vodi kroz sve ključne aspekte Zakona o porezu na dodatu vrednost. Kroz konkretne primere iz prakse, uz stručnu podršku i interakciju sa kolegama iz struke, dobićete znanja koja odmah možete primeniti u svakodnevnom radu.

U realnom poslovanju, greške u tumačenju PDV propisa mogu dovesti do nepravilnih obračuna, nevažećih računa, gubitka prava na odbitak prethodnog poreza, pa čak i do novčanih kazni i poreskih kontrola. Dodatnu složenost donose učestale izmene propisa, primena Zakona o e-fakturama, kao i specifični slučajevi poput međunarodnih transakcija, posebnih režima oporezivanja i refundacije PDV-a.

Zato ova obuka nije samo teorijsko predstavljanje zakona – već praktičan vodič kroz PDV sistem, sa ciljem da vam pruži jasna rešenja za konkretne izazove. Kroz pažljivo strukturirane module, savladaćete:

• Kako tačno utvrditi predmet oporezivanja

• Kada i kako nastaje poreska obaveza

• Kako pravilno obračunati i iskazati PDV

• Kako izbeći najčešće greške koje dovode do kazni

• Na koji način pravilno popuniti PDV prijavu i evidentirati transakcije

Uz najnovija tumačenja i propise, primere iz prakse, kao i radionice za rešavanje stvarnih problema, dobijate znanje koje odmah možete primeniti – bez nagađanja, bez rizika i bez nesigurnosti.

Uložite u znanje – jer samo pravilan PDV obračun donosi miran san.

Ciljna grupa:

• Posebna pravila za promet sa ovom teritorijom
• Dokumentacija i obračun
• Računovođama i knjigovođama
• Poreskim i finansijskim menadžerima
• Pravnicima koji kreiraju ugovorne obaveze
• Finansijskim direktorima i kontrolorima
• Svima koji se bave pripremom ili pregledom PDV prijava

Cilj obuke:

Cilj je osposobljavanje polaznika za sigurnu i pravilnu primenu PDV propisa kroz razumevanje svih relevantnih instituta Zakona i podzakonskih akata, kao i praktičnih primera iz domaće i međunarodne poslovne prakse.

Moduli:

1. Predmet oporezivanja PDV-om

• Razumevanje šta se tačno oporezuje PDV-om (promet dobara i usluga, uvoz)
• Razlika između oporezivog i neoporezivog prometa
• Ključni kriterijumi za utvrđivanje predmeta oporezivanja

2. Poreski obveznik i poreski dužnik

• Ko može biti obveznik PDV-a (pravna i fizička lica, strana lica)
• Obaveza i prava poreskih obveznika
• Pojam poreskog dužnika i situacije kada se javlja obrnuto zaduživanje (reverse charge)

3. Mesto prometa dobara i usluga

• Pravila za utvrđivanje mesta prometa kod domaćih i inostranih transakcija
• Posebna pravila za elektronske usluge, konsultantske usluge i usluge vezane za nepokretnosti

4. Vreme prometa dobara i usluga

• Kada nastaje promet za potrebe PDV-a
• Značaj vremena prometa za obračunavanje i iskazivanje PDV-a

5. Nastanak poreske obaveze

• Kada PDV obaveza realno nastaje
• Razlike kod avansnog plaćanja, isporuke i izdavanja računa

6. Poreska osnovica

• Šta sve ulazi u poresku osnovicu
• Ispravke i korekcije osnovice
• Valutne razlike i uticaj na osnovicu

7. Poreske stope

• Pregled važećih poreskih stopa (opšta i posebna stopa)
• Primena posebne stope na određene vrste dobara i usluga

8. Poreska oslobođenja

• Oslobođenja sa i bez prava na odbitak
• Najčešće oblasti: izvoz, finansijske usluge, zdravstvene i obrazovne usluge
• Dokumentacija potrebna za primenu oslobođenja

9. Pravo na odbitak prethodnog poreza

• Uslovi za ostvarivanje prava na odbitak
• Dokumentacija i račun kao osnov za odbitak
• Koje troškove možete odbiti, a koje ne

10. Podela prethodnog poreza

• Metode podele: procenat upotrebe za oporezive i ne-oporezive aktivnosti
• Obračun i evidencija

11. Ispravka odbitka prethodnog poreza

• Kada se vrši ispravka prethodnog PDV-a
• Postupak i obračun u skladu sa zakonskim pravilima

12. Naknadno sticanje prava na odbitak

• Kada i kako se ostvaruje pravo na naknadni odbitak
• Rokovi i neophodna dokumentacija

13. Posebni postupci oporezivanja

• Pregled specifičnih režima: putničke agencije, polovni automobili, građevinske usluge
• Posebni postupci u oblasti trgovine i ugostiteljstva

14. Evidentiranje u sistemu PDV-a

• Ko ima obavezu prijave u PDV sistem
• Dobrovoljni ulazak u PDV sistem i posledice

15. Izdavanje računa

• Elementi PDV računa prema Zakonu
• Elektronski račun i njegove specifičnosti
• Obavezni podaci za domaće i inostrane transakcije

16. Vođenje evidencija

• Obavezne evidencije i rokovi čuvanja
• Knjiga izlaznih i ulaznih računa
• PDV evidencije i njihovo vođenje u skladu sa e-fakturama

17. Pregled obračuna PDV-a

• Kako izgleda kompletan obračun PDV-a
• Koje podatke treba proveriti pre podnošenja PDV prijave

18. Poreska prijava PDV-a

• Praktično popunjavanje PDV prijave
• Najčešće greške i kako ih izbeći

19. Brisanje iz sistema PDV-a

• Kada i kako se može izaći iz PDV sistema
• Posledice i obaveze nakon izlaska

20. Refakcija PDV-a

• Povraćaj PDV-a za strane firme i posebne slučajeve
• Pravni osnov i postupak podnošenja zahteva

21. Refundacija PDV-a

• Razlike u odnosu na refakciju
• Ko ima pravo i kako se ostvaruje refundacija

22. Promet sa teritorijom AP Kosovo i Metohija (APKM)

• Posebna pravila za promet sa ovom teritorijom
• Dokumentacija i obračun

Šta dobijate ovom obukom?

• Detaljno razumevanje svih segmenata PDV sistema
• Praktična rešenja za najčešće izazove u primeni Zakona
• Ažurne informacije o najnovijim izmenama PDV propisa i Zakona o e-fakturama
• Rad u malim grupama sa iskusnim predavačima iz oblasti poreza i finansija
• Mogućnost razmene iskustava i rešavanja konkretnih problema iz prakse